Открыть меню

Что такое эскроу счет и договор эскроу счета


Кратко по теме эскроу счет в Украине:

Статья актуальна на 2019 год

С 2017 года в результате принятия Закона Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно повышения уровня корпоративного управления в акционерных обществах» от 23.03.2017 г. № 1983-VIII в законодательстве появилось неизвестное ранее понятие «счет условного хранения» или «эскроу счет».

Хотя в мировой практике эскроу-счета считаются одним из наиболее эффективных механизмов для безопасного заключения и исполнения обязательств по сделкам, в Украине этот механизм совершенно новый, поэтому он требует детального рассмотрения.

Выясним, что такое эскроу, какая правовая природа договора эскроу счета и порядок его заключения, а также открытие счета в соответствии с 492 постановлением НБУ с изменениями и дополнениями.

Счета эскроу: что это

Эскроу счет — это счет, который банк открывает клиенту на основе договора счета условного хранения. В свою очередь, договор счета условного хранения (эскроу) — это как минимум трехсторонний договор, в котором обязательно участвуют следующие субъекты:

  1. банк (по-другому его еще называют эскроу-агент);
  2. клиент — владелец счета;
  3. бенефициар.

Депонент — это клиент, владелец счета эскроу, который открывает этот счет и передает деньги банку. Депонирование — это и есть передача средств на хранение. Деньги передаются (депонируются) банку как гаранту, который имеет ряд обязательств по осуществлению операций с ними, о чем подробнее поговорим дальше. Однако, прежде всего обязательство банка состоит в том, чтобы открыть счет условного хранения, принять и зачислить на него средства клиента.

Еще одна сторона – бенефициар, это сторона договора, которой должны быть перечислены указанные денежные средства клиента, но только в том случае, если настанут условия, указанные в договоре. Бенефициар может быть не один.

Конечный бенефициар — это сторона договора, которая в конечном итоге при выполнении условий договора получит деньги. Бенефициар также может указать на лицо, которому должны быть перечислены средства.

Что значит эскроу

Термин эскроу-счет с английского escrow переводится как «условное депонирование». Действующее законодательство Украины предусматривает основные условия заключения такого договора.

По договору счета эскроу банк может осуществить только:

  • зачисление денег, полученных банком от владельца счета;
  • перечисление бенефициару денег при наступлении условий, определенных договором;
  • возвращение их владельцу счета в соответствии с условиями договора.

Никто из сторон эскроу — ни бенефициар, ни владелец счета, который передал эти средства банку, — не могут распоряжаться средствами, находящимися на счете эскроу. Даже если такое и предусмотрено в договоре, стороны вправе ограничить распоряжение деньгами.

Таким образом, средства сохраняются до момента исполнения обязательств по договору «в безопасности», стороны взаимозастрахованны от рисков невыполнения обязательств или, с другой стороны, их неоплаты недобросовестными контрагентами (что для нашей страны не редкость).

Взыскание или арест средств на счете условного хранения (эскроу)

Возникает вопрос, могут ли быть деньги, находящиеся на счете эскроу, арестованы и возможно ли обращение на них каких-либо взысканий (то есть могут ли претендовать на эти деньги кредиторы кого-либо из сторон)?

Согласно с Гражданским кодексом Украины на такие денежные средства ни по обязательствам банка (в том числе в случае его ликвидации), ни по обязательствам одной из сторон договора (бенефициара или владельца счета, в том числе при их ликвидации), не допускается наложения ареста. Кредиторы сторон претендовать на такие средства не могут.

Максимум, что может удержать банк — это свое вознаграждение за услуги, связанные с обслуживанием счета и осуществлением операций по ним, но только если такая возможность была прописана в договоре.

Однако законодатель все же допускает возможность обращения взыскания или наложение ареста не на сами денежные средства, а на право требования владельца счета или бенефициара к банку на основании договора эскроу, в т.ч. на право требования выплаты средств (или их части), находящихся на счете эскроу, при наступлении оснований, установленных договором.

То есть арест или взыскание может быть наложен не на деньги, а на имущественные права.

И в таком случае банк выполняет операции, связанные с наложением ареста на имущественные права, что по факту приводит к такому же результату, как если бы арест был наложен на сами деньги.

Как банк будет определять, можно ли перечислять средства со счета эскроу

Как уже было отмечено, средства со счета эскроу могут быть перечислены лишь при условии, если выполнены обязательства, предусмотренные договором. Наличие оснований для такого перечисления проверяет или сам банк, или же это может быть любая третья сторона, определенная в договоре.

Если для подтверждения необходимо предоставить документы, банк должен проверить эти документы на соответствие условиям договора эскроу исключительно по внешним признакам, если иное не предусмотрено законом или самим договором.

И когда банк посчитает, что предоставленные документы не соответствуют условиям договора по внешним признакам или иным требованиям, установленным договором, банк обязан отказать этому лицу (потенциальному бенефициару) в перечислении средств и предоставить письменное уведомление с указанием причин отказа в течение 5 дней со дня получения документов для перечисления средств.

Это требование также является одной из гарантий того, что основания для перечисления средств конечному бенефициару должны быть проверены прежде, чем их перечислять.

492 инструкция НБУ с последними изменениями

Инструкция 492 НБУ Украины о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах от 12.11.2003 № 492 была существенно изменена после принятия постановления Правления Национального банка Украины «Об утверждении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины» от 18.12.2017 № 133.

В частности, в ней был детально урегулирован порядок открытия, использования и закрытия счетов эскроу путем дополнения Инструкции новой главой 23.

Как открыть счет эскроу

В частности, НБУ устанавливает определенные требования к документам, которые должны подаваться банкам для открытия счета эскроу в зависимости от того, какой субъект обращается с заявлением об открытии счета условного хранения (эскроу), образцы которой содержатся в приложениях 14-16 указанной Инструкции.

Для всех субъектов, кто желает открыть счет эскроу обязательным является требование предъявить паспорт или другой документ, удостоверяющего личность, идентификационный код для физических лиц-резидентов и документы, подтверждающие полномочия (в частности, доверенность), если обращается представитель юридического или физического лица.

Если физическое или юрлицо уже имеет какие-то открытые счета в этом банке, то этих документов вместе с заявлением достаточно.

Если же нет, то дополнительно нужно подавать также:

  • копию учредительного документа (устава/учредительного договора/ учредительного акта/ положения), если счет эскроу открывается для юридического лица. Если учредительные документы размещены на портале электронных сервисов, подавать их в бумажной форме не нужно. Также не подают учредительный документ юридические лица публичного права, которые действуют на основании законов. Юридическое лицо, созданное и / или действующее на основании модельного устава, подает копию решения о создании или об осуществлении деятельности на основании модельного устава, подписанного всеми учредителями.
  • физическому лицу, которое осуществляет независимую профессиональную деятельность, также нужно подать копии документов, которые подтверждают:
  1. право на осуществление независимой профессиональной деятельности (свидетельство о регистрации, разрешение, сертификат, удостоверение и т.п.);
  2. взятие на учет в контролирующем органе;
  3. взятие на учет в органе Пенсионного фонда Украины.

Если физическое лицо-резидент занимается предпринимательской деятельностью, то он обязан отметить свой статус предпринимателя в заявлении об открытии счета условного хранения (эскроу).

Открытие счета нерезидентом-инвестором

Инструкция 492 предусматривает возможность открытия счета нерезидентом-инвестором. Для этого он должен (кроме обязательных документов) подать:

  • копию легализованной или засвидетельствованной путем проставления апостиля выдержки из торгового, банковского или судебного реестра;
  • или регистрационного удостоверения местного органа власти иностранного государства о регистрации юридического лица;
  • или документа, свидетельствующего о регистрации юридического лица в соответствии с законодательством страны его местонахождения, заверенного нотариально.

От иностранного инвестора — физического лица этот документ не требуется.

Подводим итоги по теме счет эскроу с 2019 года:

  1. Эскроу счета — новелла в гражданском законодательстве Украины, которая была введена в 2017 году.
  2. Для практического применения эскроу-договоров открывается счет условного хранения (эскроу).
  3. Сторонами договора выступают: владелец счета (депонент), который передает деньги, бенефициар, который их получит при условии выполнения обязательств, определенных в договоре, и банк. Банк в качестве третьей стороны гарантирует сохранность этих средств и их движение только при наличии для этого оснований.
  4. На денежные средства на счетах эскроу ни по обязательствам банка, ни по обязательствам одной из сторон договора, не допускается обращение взыскания или наложения ареста. Однако на право требования владельца счета или бенефициара к банку на основании договора эскроу может применяться арест или взыскание.
  5. Инструкция 492 НБУ Украины дополнена новой главой 23, где прописан порядок открытия счета эскроу.
Понравился материал? Будем благодарны за репост в соцсетях!
4 оценки, среднее: 5,00 из 54 оценки, среднее: 5,00 из 54 оценки, среднее: 5,00 из 54 оценки, среднее: 5,00 из 54 оценки, среднее: 5,00 из 5

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать полезные знания!

© 2019 Юридическая самооборона · Копирование материалов сайта без разрешения запрещено
Все изображения на ресурсе используются согласно лицензии Creative Commons CC0
Дизайн и поддержка: GoodwinPress.ru